民間傳說
玉皇大帝屬下的神靈，廟堂最多的，恐怕要算土地爺了。你看這神州世界，有老百姓住的地方，就有他的辦公廳。土地堂遍布城鄉。這有個緣故。原來，這土地爺雖然在神界的位置不高，來頭倒是不小，他原無極化身。什麼叫無極呢? 便是天地未成前的宇宙。天開地辟之後，無極化為一神，正是土地老兒。
話說那一日，土地老兒忽然想起自己已不知過了多少年頭，如今已到老殘之年，找佛祖談談，討個永存不朽的法兒才好。聽說佛祖正在天上做客，他便晃晃悠悠進了天堂。尋來尋去，沒找到佛祖，卻跑進了三清宮，只得先去參見元始天尊。天尊卻認得他，問道：“你是無極化身，怎麼跑到這兒來?” 土地答道：“我是來天宮尋佛的，卻不想跑到這兒來。” 元始天尊見他年紀已邁，便說道：“我和你算來同出一源，算是骨肉至親。我把手上的如意送給你，當成一支拐杖罷；要尋佛祖呢，天上宮殿多，不好找，不如上靈山等去。” 土地老兒道聲謝，拄起如意拐杖便走。這如，可不是等閑之物，它是元始天尊隨身的寶貝，戳一戳鬼怕神愁，敲一敲聲遍九州。
卻說土地老兒得了如意，尋舊路回去。走到南天門前，看到天門緊閉。土地老兒心想：“三清宮是參訪過了，這靈霄殿沒有去過。”便對着守門天將說：“諸位，請行個方便，放我進去参觀参觀如何?” 那些天將聽到此話嚇了一跳，大聲喝道：“你這老頭，不知道貴賤高低，這裏面可是你撒野去得的么!”土地老兒說：“實在是從沒來過這裏，順道参觀一下，又有何妨?” 眾神惱怒起來，青龍首先發難，上前一把抓住土。想將他推下雲端，其他天將也嚷着讓土地滾蛋。土地老兒不由發起火來，使動拐杖橫掃過去。眾天將急忙閃躲，這一拐便打在南天門上，把個天門打開。眾天將急忙奏報玉皇大帝。玉帝大怒，急命天蓬元帥，率領二十八宿、七曜星君去抓土地老兒。土地老兒看見，不慌不忙，揮動拐杖迎上前去，只打得天兵天將大敗虧輸。
天將們見打不贏土地老兒，慌忙奏上玉帝，更調來五方五帝、五斗星君、三十六天罡、七十二地煞，率領八萬四千天兵天將，團團將土地老兒圍住。土地老兒心中嘿嘿冷笑，想道：“他們仗人多，讓我跟他們玩玩。” 嘴裏說道：“你們兵多將廣，我一人怎麼抵敵? 恕不奉陪了。”說著就往地下一鑽，無影無蹤。九曜星君叫道：“他是土地，土就是他的原形。”天將們便一齊刨土。刨了一陣，盡露出黃金白銀，天兵一見送上來的金貨，哪有不歡喜的。誰知剛樂了沒一會兒，那金忽然都變成水，嘩嘩地泛湧上來，將些天兵天將盡淹在裡邊。卻喜神將們各有神通，急忙掙出水底，腳踩清波。誰知那水忽然退去，天兵天將豪無防備，一齊跌落下來，卻又陷在泥里，弄得哭笑不得。土地這才出現，問道：“ 你們可識得我的厲害么? ”
怒極了的天兵天將再次抖擻精神，圍攻上來。這時從佛祖借來的援兵四大天、八大金剛也一齊攻到。土地老兒說聲：“戰你們不過，還是走為上策。” 就地一變成一座大樹林。天將叫道：“這樹是土地化的，快砍樹!”天兵們便奮力揮刀砍樹。誰知那樹越砍越往上長砍到後來，突然冒出火來。木生火，火光炎天，燒得天兵天將袍破甲爛，眉毛鬍子精光，只得狼狽逃命。
玉帝無奈，只好再差南極仙翁、齊天大聖、通元大聖，再建陣勢圍困土地。土地老兒掄動拐杖，剎時間地動山搖，天兵天將盡都搖搖晃晃，站立不住，那拐杖凌空飛起，變成千千萬萬根拐杖，一齊望天兵大將打來。齊天大聖孫行者見了，忙祭起金箍棒，一變十，十變百，瞬時千千萬萬金箍棒齊飛，向土地老兒打去。土地老兒笑道：“也讓我來變。”
他這一變，撐着天，拄着地，無邊無岸的泥土――這正是他的原形――把行者和所有天兵天將都包在裡邊。行者等人左沖右突，卻只在土地身內亂鑽。
玉帝聞奏天將們的敗訊，不得已，派人去如來佛問根由。如來佛道：“土地神原是無極化身。沒有天地，先有無極；天地生成，才有神仙佛祖。試想有什麼不是從土地發生的? 對土地神，只能尊敬，不可冒犯。惹怒了土地，我也很難抵擋! ” 玉帝一聽，追悔不及。但事已至此，只好請佛祖出面了。如來佛拂不下玉帝的面子，出了靈山，顯大神通將土地抓獲，投到靈山火爐中燒死。然而，土地肉體化成灰，靈魂卻是不滅的。玉皇大帝也怕他的靈魂再鬧事，便想個法兒安撫他，因此，如來佛派了使者遍游天下，讓窮鄉僻壤無不建立土地祠，大家小戶遍設土地神位。
這樣，土地爺便成了立廟最多的神。
另附《土地真�》如下：
“而是世尊，同大眾游；華蓋山中，見一老人，身長五尺，頭戴三山之冒，須鬢蒼蒼，身着白欄之衣，腰系皂縱，腳踏雙履，手執曲木之杖，大眾喊驚，爾是時世尊問老人曰：何方聖者，居此山中土地修何道德？老人答曰：吾是華蓋山中土地，上通天機，下察地理，吾管豺狼虎豹百禽獸蟲，亦管帝王與國家及分野之處，又為五方龍神土地，土府土公，土子土孫，十二神位，二十四向，三十八神，土府土禁之神，此是吾家之所管，吾在山者，為山林土地；在人家者，為住宅土地；在廟宇者，為鎮壇土地；在府縣者，為城隍土地；在寺觀者，為伽藍土地；管人間壽命長短，富貴貧窮，察人間善惡，有持齋布施，燒香念佛，孝順父母，敬重三寶，種種功德，每月初三、十三、念三六日，吾下降人間，受人供養，若有人誦經念佛者，獲福無量。凡遇庚申甲子日，吾同五瘟使者巡遊，操察人間善惡輕重，同五帝灶君，門神戶尉奉上天曹定其善惡。”